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WMS系統實現盤庫非常重要-保障財務信息正確性

分類:業內新聞 994
WMS系統實現盤庫非常重要-否則財務信息可能不正確

身為庫管人員的你,在管理現金時是否遇到過這種情況:因為懶惰而長時間沒有盤點庫存現金,偶爾一次盤點時,卻發現和賬面相比,庫存現金變少了。發現庫存現金短款,千萬不要慌張,其實不一定就是錢丟了,也有可能是種種原因導致的賬實不符。發生類似情況,我們一定要先找可能原因,再去思考解決辦法。(現在有漢和WMS,可以進行快速盤庫)

短貨款賬務處理

如現金短缺,接應由責任人賠償的部分,借記“其他應收款”科目。按實際短缺的金額扣除應由責任人賠償的部分后的金額,借記“管理費用”科目,按實際短缺的金額,貸記“現金”科目。

財務憑證金額不實

出現庫存比賬面金額少的情況,有時不是現金變少了,而是記賬憑證的金額不正確。比如付款5 000元,憑證上面記成了500元;或者收款300元,憑證上面記成了3 000元。這種情況發生在隔月,需要從新填制憑證。針對金額錯記的情況,會計人員可以采用紅字沖銷法。即先用紅字填制一張與原錯誤完全相同的記賬憑證,用紅字登記入賬,沖銷原有的錯誤記錄;同時再用藍字填制一張正確的記賬憑證并注明時間,這樣就把原來的差錯更正過來了。

庫存現金不明原因缺失

庫存現金少了,卻未發現原因,就需要從上個月查起。核對上個月的庫存現金和賬面余額是否相符,相符說明是這個月的問題,不相符還需要繼續向前查找。如果最后還是無法找出原因,那么很遺憾,你只能用自己的錢補賬了。當然,有些企業有關于這方面的規章制度。如果不是主觀原因丟失,可以寫個申請,注明差錯原因,經領導簽字后,用公司款補償,計入“營業外支付”。

收付金額未記

一般企業資金的收付,都是由網銀轉賬處理的,這樣做的好處是發生錯誤可以有證據可循。但是部分因為特殊原因,需要現金處理。例如發放未辦銀行卡的員工工資,收取他人現金還款等。發生過類似事件,你需要冷靜思考,是否有應付款已付卻未入賬,應收款未收先入賬的情況發生。財務人員謹記,發生現金的交易,一定要寫收據,并加蓋法定的財務章以明確責任。

財務資金管理是財務人員最重要的一項工作,所以一定要記得經常盤點現金。這樣不僅使我們可以清晰賬務問題,也有助于我們養成良好的工作習慣,因此我們要經常及時的進行盤庫工作

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